Guide complet sur les impôts lors de la vente d'une résidence principale ou d'un immeuble locatif : tout ce que vous devez savoir pour éviter les pièges fiscaux
Impôt résidence principale
Taux gain capital Québec
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Les informations fiscales présentées sont à titre informatif seulement. Voir notre méthodologie et sources
Une mauvaise planification fiscale lors de la vente d'un immeuble peut vous coûter des dizaines de milliers de dollars en impôts supplémentaires. Ce guide vous explique tout ce que vous devez savoir.
Au Québec, les implications fiscales d'une vente immobilière varient considérablement selon que vous vendez votre résidence principale ou un immeuble locatif. Comprendre ces différences est essentiel pour optimiser votre situation fiscale et éviter des surprises désagréables.
En tant qu'agent immobilier d'Inscripteur, nous vous accompagnons gratuitement dans la compréhension de ces enjeux fiscaux et vous référons aux meilleurs fiscalistes si nécessaire. Notre objectif : maximiser votre profit net après impôts.
| Critère | Résidence Principale | Immeuble Locatif |
|---|---|---|
| Imposition du gain en capital | 0% - EXONÉRATION COMPLÈTE | 26,65% sur 66,67% du gain |
| TPS/TVQ | Exemptée | Exemptée (résidentiel) |
| Récupération d'amortissement | Non applicable | Imposable à 53,31% |
| Déduction des frais de vente | Commission, frais juridiques, publicité | Commission, frais juridiques, publicité |
| Conditions à respecter | Résidence ordinaire + propriété depuis 12+ mois | Déclaration des revenus locatifs requise |
| Impact fiscal moyen (exemple 100 000$ gain) | 0 $ d'impôt | ~17 770 $ d'impôt |
Taux d'imposition basés sur un revenu imposable de 100 000$ au Québec (2025). Consultez un fiscaliste pour votre situation précise.
La mesure fiscale la plus avantageuse pour les propriétaires québécois
L'exonération pour résidence principale est l'un des avantages fiscaux les plus importants au Canada. Elle permet de vendre votre maison sans payer un seul dollar d'impôt sur le gain en capital, peu importe le montant du profit réalisé.
Achat en 2015 : 350 000 $
Vente en 2025 : 650 000 $
Gain en capital : 300 000 $
Impôt à payer : 0 $ (économie de ~53 300 $!)
Si vous possédez plusieurs propriétés (ex: chalet, condo de ville), vous devez choisir quelle propriété sera désignée comme résidence principale pour chaque année.
Conseil Inscripteur : Nous calculons avec vous quelle désignation maximise vos économies fiscales. Cette analyse peut vous sauver des dizaines de milliers de dollars.
Si vous louez votre résidence principale temporairement, vous pouvez continuer de la désigner comme résidence principale jusqu'à 4 ans après avoir cessé d'y habiter.
Utile si vous devez déménager pour le travail et louez votre maison temporairement.
Permis de conduire, carte santé, déclarations fiscales
Électricité, gaz, internet, téléphone à votre nom
Relevés bancaires, courrier gouvernemental
Police d'assurance habitation
Inscription scolaire de vos enfants
Immatriculation automobile
Conservez ces documents pendant au moins 6 ans après la vente
Un calcul plus complexe qui peut avoir un impact fiscal majeur
Contrairement aux résidences principales, la vente d'un immeuble locatif génère deux types d'impôts différents qui peuvent représenter une facture fiscale importante si vous n'êtes pas bien préparé.
Profit réalisé entre le prix d'achat et le prix de vente (après déductions)
66,67% du gain est imposable
Taux effectif : ~26,65%
Amortissement déduit les années précédentes doit être remboursé
100% de la récupération est imposable
Taux effectif : ~53,31%
Vente d'un duplex à Montréal
Prix d'achat
450 000 $
Frais d'acquisition
15 000 $
Améliorations majeures
35 000 $
Prix de base rajusté (PBR) : 500 000 $
(450 000$ + 15 000$ + 35 000$)
Vous avez déduit 4% par année pendant 10 ans sur la valeur du bâtiment (400 000$)
Amortissement total déduit
160 000 $
Économie d'impôt cumulée
~85 300 $
Cette économie devra être remboursée à la vente
Prix de vente
750 000 $
Frais de vente
32 250 $
Commission 3,9% + frais notaire
Gain en capital
38 687 $
Récupération amortissement
85 296 $
Ce calcul suppose un revenu imposable de 100 000$. Si votre revenu total avec le gain dépasse 119 910$ (2025), vous entrerez dans une tranche d'imposition plus élevée et paierez ENCORE PLUS d'impôt.
Ces erreurs coûtent aux vendeurs des milliers de dollars chaque année
Les rénovations majeures augmentent votre prix de base rajusté et réduisent le gain en capital imposable.
Coût moyen : 5 000$ - 15 000$ d'impôt supplémentaire
Détenir moins de 12 mois peut disqualifier l'exemption de résidence principale ou être considéré comme spéculation.
Risque : Payer l'impôt sur 100% du profit
Si vous louez temporairement votre résidence principale, vous devez en informer l'ARC pour éviter des pénalités.
Pénalité : Jusqu'à 8 000$ + intérêts
Vendre dans une année où vous avez déjà un revenu élevé peut vous faire sauter de tranche d'imposition.
Impact : +7% à 10% d'impôt supplémentaire
Si vous possédez plusieurs propriétés, choisir la mauvaise pour l'exemption peut être très coûteux.
Perte potentielle : 20 000$ - 100 000$+
Beaucoup de propriétaires oublient qu'ils devront rembourser l'amortissement déduit les années précédentes.
Surprise : Jusqu'à 53,31% d'impôt
Des stratégies légales existent pour minimiser l'impôt, mais elles doivent être mises en place AVANT la vente.
Trop tard après : Aucune stratégie possible
Commission, frais juridiques, évaluation, publicité, inspection - tout est déductible mais souvent oublié.
Perte : 3 000$ - 10 000$ en déductions
Cumuler plusieurs gains en capital dans une même année fiscale vous propulse dans les tranches supérieures.
Taux marginal : Peut atteindre 53,31%
Les impôts sur la vente sont payables l'année suivante. Beaucoup dépensent tout le produit de vente et se retrouvent pris au dépourvu.
Conseil : Réserver 20-30% du gain
La bonne nouvelle : en travaillant avec un agent Inscripteur et en consultant un fiscaliste recommandé, vous pouvez éviter tous ces pièges et optimiser votre situation fiscale.
L'investissement dans des conseils professionnels peut vous sauver des dizaines de milliers de dollars.
Un accompagnement complet inclus dans notre service à 3,9%
Avant de mettre en vente, nous calculons précisément l'impôt que vous aurez à payer et votre profit net réel.
100% gratuit et confidentiel
Nous travaillons avec les meilleurs fiscalistes du Québec pour optimiser votre situation fiscale.
Partenaires de confiance
Planification du timing, choix de résidence principale, maximisation des déductions - nous connaissons toutes les stratégies légales.
Économies maximisées
Nous recueillons toutes les informations : prix d'achat, rénovations, amortissement déduit, situation familiale, autres revenus.
Questionnaire fiscal détaillé • Révision de vos déclarations passées • Identification de toutes les déductions possibles
Nous calculons exactement combien d'impôt vous devrez payer selon différents scénarios de prix de vente.
Simulation à 3 prix • Calcul gain en capital • Calcul récupération amortissement • Profit net après impôts
Stratégies spécifiques à votre situation pour minimiser légalement votre facture fiscale.
Meilleur timing de vente • Choix résidence principale • Fractionnement de revenus • Report d'imposition
Pour les situations complexes, nous vous mettons en contact avec nos fiscalistes partenaires.
Comptables agréés • Spécialistes immobiliers • Tarifs préférentiels négociés • Coordination complète
Nous vous aidons à préparer votre déclaration fiscale et vous rappelons les montants à mettre de côté.
Documentation pour comptable • Rappels de paiements d'impôt • Support jusqu'à votre déclaration
| Service | Sans agent | Avec Inscripteur |
|---|---|---|
| Estimation d'impôt à payer | ||
| Identification des déductions oubliées | ||
| Stratégies d'optimisation fiscale | ||
| Référence à fiscaliste de confiance | ||
| Planification du timing optimal | ||
| Documentation organisée pour comptable | ||
| Coût du service | Erreurs coûteuses | INCLUS à 3,9% |
Découvrez exactement combien vous garderez après impôts et comment maximiser votre profit. Notre analyse fiscale complète est 100% gratuite et sans engagement.
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